Учебник для студентов
высших учебных заведений

Банковское дело

6.2.1. Показатели достаточности капитала

Среди показателей достаточности капитала в современных российских условиях нормируется показатель достаточности капитала относительно активов, взвешенных с учетом риска (шкала взвешивания активов по степени риска приведена в гл. 5). При этом сумма взвешенных по риску активов в знаменателе показателя уменьшается на суммы резервов (резервы, созданные под возможные потери по ссудам, под обесценение ценных бумаг, и резервы на возможные потери по активам и по расчетам с дебиторами) и увеличивается на величину кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, и на величину кредитного риска по срочным сделкам.

В зависимости от объема собственного капитала предусмотрены различные уровни данного норматива. Для крупных банков с размером собственных средств свыше 5 млн евро его значение должно составлять 10%, а для средних и малых (капитал от 1 до 5 млн евро) — 11%.

В числе обязательных нормативов достаточности капитала в первой половине 90-х голов в России также устанавливался норматив роста точности капитала по отношению к совокупным обязательствам банка. Из-за особенностей методики расчета он являлся главным ограничителем расширения операций коммерческих банков.